• Evasione fiscale: ecco come le imprese frodano il Fisco

    Evasione fiscaleE´ di qualche giorno fa la notizia della scoperta da parte della Guardia di Finanza di circa 7.500 evasori fiscali che sono riusciti a occultare al Fisco redditi per 21 miliardi di euro.
    Cifre incredibili rese ancor più allarmanti perché provenienti da un Paese, il nostro, in cui tutti osservano l´evasione con ostentato disprezzo, come una piaga sociale da combattere. Tutti asseriamo di volerci stare lontano, un po´ come fosse peste bubbonica, per poi scoprire che tutti, chi più chi meno ma proprio tutti, siamo infetti.

    Ciò che è in crescita è il numero delle cosiddette frodi carosello, tecniche di evasione fiscale operate da società  fantasma che emettono fatture false e truffano lo Stato sul pagamento dell´Iva.
    Solitamente queste società  riescono a raggiungere fatturati particolarmente elevati in poco tempo, con margini di guadagno insolitamente bassi, avvalendosi di sede e manodopera piuttosto modeste.

    Affinché l´evasione possa avvenire sono necessarie due società  complici: la società  fantasma e quella che, in realtà , riceverà  i maggiori benefici. La società  fantasma importa beni in Italia acquistandoli da società  di altri Paesi UE.
    La normativa comunitaria prevede che, contrariamente al solito, il versamento dell´Iva è a carico dell´impresa che importa e che deve pagare in patria. La società  fantasma tuttavia non paga: è stata creata per durare qualche mese, giusto il tempo di mettere a segno l´operazione e poi dichiarare fallimento (il controllo amministrativo solitamente richiede tempi ben più lunghi).

    L´azienda fantasma vende la merce importata alla società  complice, anch´essa italiana, ed emette fattura falsa addebitando l´Iva. La società  complice non solo non provvederà  al pagamento della fattura ma registrerà  un credito Iva nei confronti dell´Erario.

    Un meccanismo, questo, talmente perfetto che risulta essere particolarmente difficile da scoprire. Le transazioni, infatti, vengono regolarmente eseguite con strumenti tracciabili e risultano essere, all´apparenza, regolari. Sono necessarie tecniche investigative più tradizionali e faticose quali pedinamenti, intercettazioni, arresti e interrogatori.

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